— Herramienta gratuita —
Calculadora de IRPF
Calcula tu salario neto a partir del bruto, descubre cuánto te retienen de IRPF y qué pagas a la Seguridad Social. Tarifas vigentes para el ejercicio 2026 en España.
— Tramos del IRPF 2026
Así funcionan los tramos progresivos
El IRPF en España es progresivo: no pagas el mismo porcentaje sobre todo tu sueldo, sino que cada tramo de tus ingresos tributa a un tipo distinto. La suma de los tipos estatal y autonómico es la que aparece a continuación (escala estatal, las autonomías varían ligeramente).
19%
Hasta 12.450 €
El tramo más bajo. Una persona que gana menos de esta cifra paga muy poco IRPF gracias a los mínimos personales.
24%
12.450 € a 20.200 €
Donde se encuentra el SMI y muchos sueldos. Solo el dinero por encima de 12.450 € tributa al 24%.
30%
20.200 € a 35.200 €
Tramo medio donde se sitúa el salario medio español. Solo lo que excede de 20.200 € paga el 30%.
37%
35.200 € a 60.000 €
Sueldos medio-altos. Aquí cada euro extra que ganas tributa al 37% (suma estatal + autonómica).
45%
60.000 € a 300.000 €
Tramo alto. La parte del salario superior a 60.000 € tributa cerca de la mitad entre estatal y autonómica.
47%
Más de 300.000 €
Tramo máximo estatal. Algunas comunidades como Cataluña o Valencia añaden tramos adicionales hasta el 50%.
— Conceptos clave
Entiende tu nómina
Salario bruto vs. salario neto
El bruto es lo que figura en tu contrato y lo que tu empresa paga por ti. El neto es lo que recibes realmente en tu cuenta cada mes, después de descontar IRPF y Seguridad Social.
Cotización a la Seguridad Social
Como trabajador asalariado pagas el 6,35% de tu sueldo a la Seguridad Social (4,7% contingencias comunes, 1,55% desempleo y 0,1% formación profesional). Tu empresa paga otro 30% extra que no aparece en tu nómina.
Retención IRPF y declaración anual
La retención que ves en la nómina es un pago a cuenta del IRPF. Cuando hagas la Renta entre abril y junio del año siguiente, Hacienda calcula si has pagado de más (te devuelven) o de menos (te toca pagar).
14 pagas vs. 12 pagas
En España lo habitual son 12 mensualidades + 2 pagas extras (Navidad y verano), aunque muchas empresas las prorratean en 12 pagas iguales. El sueldo anual es el mismo, solo cambia cómo se reparte mes a mes.
— Consejos para optimizar tu IRPF
Cómo pagar menos IRPF legalmente
- Plan de pensiones individual: aportaciones hasta 1.500 €/año reducen tu base imponible. Para empleos con plan de empresa el límite sube hasta 8.500 €/año.
- Hipoteca anterior a 2013: si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, deduces el 15% de lo pagado (con un tope de 9.040 €/año).
- Maternidad: 1.200 €/año por cada hijo menor de 3 años (si trabajas). Puedes cobrarla por adelantado a razón de 100 €/mes.
- Familia numerosa o discapacidad: hasta 1.200 €/año por cada situación reconocida. Compatible con la deducción por maternidad.
- Donaciones a ONG: los primeros 250 €/año desgravan el 80%, y el resto el 40%-45%. Una donación de 100 € te cuesta solo 20 €.
- Deducciones autonómicas: cada Comunidad tiene las suyas (alquiler de vivienda, gastos de guardería, libros de texto, donaciones culturales, etc.). Revisa las de la tuya.
- Cheques restaurante, transporte o guardería: si tu empresa te los ofrece, son retribución en especie exenta hasta ciertos límites. No tributan por IRPF.